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Del mismo modo que se hereda el físico, el carácter o hasta la voz, entre familiares se suceden los bienes, derechos y el patrimonio. Así de sencillo: al pertenecer a una familia y ser parte de una línea de sucesión recibirás, lo quieras o no, una herencia. Sin embargo, el legado depende de la voluntad expresa del fallecido o testador y es limitada.
Dicho de otro modo, la principal diferencia entre herencia y legado está en la manera en la que se producen, la primera de forma automática y por derecho de sucesión y, la segunda, por voluntad expresa.
¿Qué es la herencia y qué es el legado?
La herencia que deja una persona al fallecer implica todos aquellos derechos, obligaciones, bienes y patrimonio tras la muerte y se transmiten a los familiares haya o no haya testamento. Es decir, se entiende como herencia la sucesión hereditaria universal y legítima.
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Por otro lado, el legado es una sucesión específica que se incluye en el testamento. Es decir, son bienes o derechos que se adquieren por voluntad de la persona fallecida expresada en el testamento.
Diferencia entre heredero y legatario
Los herederos son aquellos que, de acuerdo con la línea sucesoria y por ley, reciben todo el patrimonio del fallecido, incluido las deudas. Estén o no estén en el testamento, los herederos adquieren el patrimonio del fallecido.
Esta es precisamente una de las claves del derecho de sucesiones, que regula en un sentido más amplio la sucesión. De ahí que se establezcan figuras como la del legatario, para regular los derechos y obligaciones tras el fallecimiento de una persona.
El legatario solo recibe uno o varios bienes de la herencia, se trata de un beneficiario por voluntad del fallecido, y que se expresa en el testamento. Mientras que el heredero, a falta de testamento, es designado por la ley, el legatario solo lo puede ser si es nombrado en el testamento.
¿Puede una persona ser heredero y legatario al mismo tiempo?
Sí, una persona puede ocupar ambos roles. En este caso, la persona sería tanto heredera, al recibir una parte del patrimonio general, como legataria de un bien específico que se le ha dejado de toda la herencia. Este tipo de situaciones puede ser común cuando los testamentos son complejos o cuando se desean destinar bienes específicos a personas determinadas.¿Quién es quién entonces en una sucesión?
- El sucesor es toda persona que por testamento o por ley tiene derecho a la herencia del fallecido y por tanto sucederá a éste en derechos y obligaciones.
- El heredero es quien adquiere a título universal esos derechos y obligaciones del fallecido por estar en la línea de sucesión, le corresponde este rol por ley.
- El legatario solo puede ser establecido en el testamento.
Cuando se establece un legado se deben considerar los derechos de los herederos, quienes por ley tienen derecho a una parte de la herencia. En estos casos, el legado no puede perjudicar la legítima de los herederos, lo que significa que no puede reducir la parte de la herencia que les corresponde legalmente.
Aceptar un legado en el proceso de sucesión
Una vez que un legado ha sido establecido en el testamento, se sigue un procedimiento de ejecución para asegurar que los bienes sean entregados al legatario. En este proceso, los herederos deben respetar las disposiciones del testamento y entregar los bienes o dinero correspondientes a los legatarios.
El legado específico tiene un impacto directo en la distribución de la herencia. Si se deja un legado de un bien determinado, como una casa o una suma de dinero, este bien será entregado al legatario sin que forme parte de la división general de la herencia. Los herederos no pueden reclamar este bien, ya que está destinado exclusivamente al legatario.
Al mismo tiempo, el legatario debe tener en cuenta las implicaciones fiscales y legales. En España, los legados también están sujetos al Impuesto de Sucesiones y Donaciones, y la cantidad a pagar dependerá de factores como el valor del legado, la relación con el fallecido y la comunidad autónoma en la que se resida.
En algunos casos, pueden existir bonificaciones fiscales si el legatario tiene ciertos vínculos con el testador, como familiares cercanos, vínculos laborales o profesionales con el fallecido. Estas bonificaciones pueden reducir la carga tributaria y hacer que la aceptación del legado sea más beneficiosa desde el punto de vista fiscal.
El legatario no puede perjudicar a los herederos
Como hemos mencionado, el legado no solo tiene implicaciones fiscales, sino también legales. Cuando se establece un legado se deben considerar los derechos de los herederos, quienes por ley tienen derecho a una parte de la herencia. En estos casos, el legado no puede perjudicar la legítima de los herederos, lo que significa que no puede reducir la parte de la herencia que les corresponde legalmente.
Herencia vs. legado, conclusión
La diferencia entre herencia y legado es fundamental para entender cómo se distribuyen los bienes de una persona fallecida. Mientras que la herencia implica la distribución de todos los bienes del patrimonio, el legado es una asignación específica de bienes a una persona determinada. Conocer estas diferencias, las implicaciones fiscales y legales, y los derechos de los legatarios y herederos puede ayudar a tomar decisiones informadas en el proceso sucesorio.
