Tabla de contenidos
Cada cop més persones aposten per invertir els seus estalvis en un pla de pensions per planificar amb anticipació i garantir una jubilació segura. S’hi poden fer aportacions monetàries periòdiques o puntuals, en funció dels objectius que s’estableixin. Es tracta d’una eina d’estalvi i d’inversió a llarg termini, molt popular pels avantatges fiscals interessants que té.
I és que estalviar a la declaració de la renda és possible, ja que les aportacions al pla de pensions, fins a un determinat límit a l’any, redueixen la base imposable de l’IRPF i, per tant, rebaixen la factura fiscal a la renda.
Si ets d’aquesta part de la població conscient de la planificació primerenca de la jubilació i de maximitzar les decisions financeres aquest 2024, t’interessarà conèixer les aportacions màximes i mínimes fixades per a aquest any i quant desgrava el pla de pensions a la declaració de la renda 2024. Som-hi!
En què consisteixen les aportacions a un pla de pensió?
El contribuent va fent una sèrie d’aportacions al pla de pensions. Els diners estalviats s’incorporen al pla fins que es transformen en un tipus de renda o capital en el moment de la jubilació.
Estalvia i participa en el sorteig d’un iPhone 15 Pro MAX
En funció de les circumstàncies i de com gestionem els nostres estalvis, podem triar entre fer aportacions periòdiques o puntuals. Això sí, respectant sempre el límit anual d’aquestes contribucions fixat per persona. Però quant desgraven les aportacions al pla de pensions? Doncs bé, com més diners s’afegeixen a les aportacions als plans de pensions, més es redueix la base imposable i, per tant, més podrem desgravar-nos a la declaració de la renda.
En aquest context, el límit d’aportacions anuals està estretament lligat als avantatges fiscals que ofereix, ja que la quantitat que pots aportar representa la quantitat màxima que et pots deduir de la base imposable, cosa que equival a l’estalvi aconseguit. Ho veurem amb més detall a continuació.
Quant es pot aportar a un pla de pensions?
En els últims anys, el límit anual dels plans de pensions individuals ha baixat fins als 1.500 euros. El 2024, la desgravació màxima al pla de pensions individuals és la següent:
- 1.500 euros, una quantitat que no ha de superar el 30 % de la suma dels rendiments nets de la feina. El principal avantatge fiscal és que tot el que s’ha aportat fins a aquest màxim redueix la base imposable a la declaració de la renda.
- Aquest límit s’incrementarà als 8.500 euros anuals si prové de contribucions empresarials. Aquests incentius provenen de les empreses que volen millorar les condicions dels seus treballadors i ho fan oferint-los plans de pensions d’ocupació, una forma de producte d’estalvi per a la jubilació.
En aquests plans empresarials, les aportacions provenen de contribucions empresarials o del mateix treballador. El límit dels 8.500 euros s’aplica sempre que aquestes aportacions estiguin per sota del resultat d’aplicar a la contribució els coeficients següents:
- Per a una contribució anual igual o inferior als 500 euros, se li aplica un coeficient al treballador del 2,5.
- Per a una contribució anual entre 500,01 i 1.000, s’aplica un coeficient de 2.
- Per a una contribució anual entre 1.000,01 i 1.500, s’aplica un coeficient d’1,5.
- Per a una contribució anual superior als 1.500 euros, s’aplica un coeficient d’1.
A més, les quantitats aportades per l’empresa, però que siguin decisió del treballador, comptaran com a aportacions del treballador. Igual que en el cas dels plans individuals, com més s’aporti, més ens podrem desgravar a l’hora de fer la declaració.
Això sí, és important recalcar que el límit d’aportació conjunt a plans de pensions (individuals i d’ocupació) es continua mantenint en 10.000 euros.
Quant em puc desgravar pel pla de pensions el 2024?
Per saber quant et pots desgravar per les aportacions que facis a un pla de pensions, has de tenir en compte els teus ingressos anuals. En funció del que cobris a l’any, se t’aplicarà un percentatge de retenció o un altre.
Com hem vist, totes les aportacions al pla de pensions redueixen la base imposable de l’IRPF i com que es tracta d’un impost progressiu, l’estalvi fiscal serà més gran com més alts siguin els ingressos.
Posem que una persona té una base imposable de 35.000 euros a l’any i ha contribuït amb 1.500 € al pla de jubilació; per a l’Agència Tributària, és com si hagués guanyat només 33.500 € i només tributa per aquesta última xifra.
El que tributem depèn del que dictin els pressupostos generals de l’Estat d’aquell any als trams de l’IRPF. Aquests són els de 2024:
- Fins a 12.450 euros: 19 %
- De 12.450 euros fins a 20.200 euros: 24 %
- De 20.200 euros fins a 35.200 euros: 30 %
- De 35.200 euros fins a 60.000 euros: 37 %
- De 60.000 euros fins a 300.000 euros: 45 %
- Més de 300.000 euros: 47 %
Aportació màxima
La quantitat màxima que es pot aportar a un pla de pensions està regulada per llei. Com hem vist, cadascú pot invertir un màxim de 1.500 euros anuals o el 30 % dels rendiments nets en plans de pensions individuals.
A aquesta quantitat es poden sumar fins a 8.500 euros en aportacions a plans de pensions empresarials, que són els que les empreses tenen per als treballadors.
Aportació mínima
Per contra, les aportacions mínimes al pla de pensions no estan regulades per llei. De fet, les quantitats que s’hi inverteixen són voluntàries. Tot i això, si pensem en la seva utilitat, és recomanable ser constant, ja que es tracta d’una gran eina financera amb molts avantatges per a la nostra jubilació.
Recapitulem: el pla de pensions desgrava?
Encara tens dubtes sobre si invertir o no en un pla de pensions? Fer més aportacions als nostres plans de pensions, sigui individual o d’empresa, ens pot ajudar a desgravar la factura de l’IRPF a la declaració de la renda següent.
