Tabla de contenidos
Els plans de pensions compten amb avantatges fiscals destacats que cal conèixer. Si en tens un, has de saber com tributa a l’hora de retre comptes amb l’Agència Tributària i quant et pots desgravar a la renda 2024 sobre l’exercici anterior. A continuació, et detallem els punts clau que has de tenir en compte a la declaració de la renda. Som-hi!
Fiscalitat dels plans de pensions
Primer t’ensenyarem de manera resumida els punts clau de la fiscalitat dels plans de pensions:
- L’estalvi invertit en un pla de pensions és deduïble íntegrament a la declaració de la renda.
- Les aportacions anuals estan limitades a un màxim de 1.500 euros. Aquesta quantitat no ha de superar el 30 % dels rendiments nets de la feina. Podràs incrementar aquest límit en 8.500 € addicionals, sempre que aquest increment d’aportacions es faci al teu pla de pensions d’ocupació.
- El pla de pensions redueix el tipus marginal de l’IRPF. Com més s’aporta al pla de pensions, més es redueix la base imposable de l’IRPF, tenint en compte el màxim d’aportació anual.
- Quan et jubiles pots rescatar els diners en forma de renda, capital o de forma mixta, i tributarà com a rendes de la feina, és a dir, com un ingrés addicional.
- És important buscar el consell d’experts en aquesta matèria per optimitzar el nostre estalvi privat en matèria fiscal.
Ara desglossarem per punts i detallarem tota la fiscalitat dels plans de pensions perquè qui en tingui un es pugui beneficiar dels seus avantatges a la declaració de la renda.
Estalvia i participa en el sorteig d’un iPhone 15 Pro MAX
Què vol dir que les meves aportacions al pla de pensions són deduïbles?
En aquest punt, el primer que cal saber és que hi ha una limitació en relació amb l’aportació al pla de pensions. La quantitat límit anual queda fixada en 1.500 euros o el 30 % net dels rendiments del treball del contribuent. La idea que cal tenir en compte és que com més s’aporti al pla de pensions, més es reduirà la base imposable.
Posem-ne un exemple. Si els rendiments del treball pugen a 36.000 euros l’any i s’han aportat al pla de pensions 1.500 euros, a la renda es tributarà només per 34.500 euros. Dit en altres termes, es reduirà el tipus marginal i es podrà pagar menys a Hisenda.
En el futur, quan es rescatin els diners del pla de pensions, caldrà retre comptes amb l’Agència Tributària i, en funció de com es faci, serà més o menys beneficiós fiscalment.
IRPF als plans de pensions: quant desgraven les aportacions?
El principal avantatge fiscal dels plans de pensions és que com més diners destinem en aportacions al pla de pensions, més podrem desgravar-nos a la Renda.
Aquí ET detallem els trams estatals de l’IRPF perquè tinguis una idea de com podria quedar el teu tipus marginal o retenció màxima, en funció del que aportis al pla de pensions:
- Fins a 12.450 euros: 19 %
- De 12.450 euros fins a 20.200 euros: 24 %
- De 20.200 euros fins a 35.200 euros: 30 %
- De 35.200 euros fins a 60.000 euros: 37 %
- De 60.000 euros fins a 300.000 euros: 45 %
- Més de 300.000 euros: 47 %
En el cas anterior, en què teníem una base imposable (36.000 euros), veiem com el tipus es redueix set punts, del 37 % al 30 %, després de l’aportació de 1.500 euros anuals al pla de pensions. Important, l’IRPF és progressiu, i per això cada tram tributa a un percentatge diferent del nostre salari.
Com puc rescatar el meu pla de pensions?
El rescat del pla de pensions ha de ser el més avantatjós possible fiscalment. Hi ha tres opcions per recuperar els diners que hem aportat al llarg de la vida del producte. Són les següents:
- Recuperar tots els diners en forma de capital. Aquest tipus de rescat és fiscalment el menys avantatjós. Suposem que tenim 150.000 euros al pla de pensions. Si ho volem recuperar tot de cop, aquesta quantitat quedarà computada com a renda del treball a la declaració de la renda de l’any en curs i haurem de pagar gairebé la meitat en impostos a Hisenda. Cal tenir en compte, per altra banda, que les aportacions fetes abans de l’1 de gener de 2007 tenen una reducció especial del 40 % un cop cobrades, i la resta s’imputa íntegrament com a renda del treball i, per tant, sense cap mena d’avantatge fiscal.
- Recuperar-ne una part en forma de renda. És l’opció que fiscalment apunta a beneficis fiscals més grans per a qui contracti un pla de pensions i hagi de fer la declaració de la renda. Es tracta d’anar rebent en el període que s’acordi amb l’entitat una quantitat en forma de renda. Aquesta complementarà la pensió pública si ens hem jubilat i comptarà com a rendes del treball. Si ens hem assessorat bé abans, és una opció molt encertada.
- Combinació de la 1a i la 2a. Si cap de les dues opcions anteriors no s’adequa a les nostres necessitats, tenim la possibilitat de combinar-les. Fiscalment, és millor que la primera, però pitjor que la segona. És important conèixer que hi ha una reducció del 40 % en el rescat total en forma de capital.
Recapitulem: quin és el benefici fiscal del pla de pensions?
Quan es vol contractar un pla de pensions, i pensant en la declaració de la renda i com afecten les aportacions a l’IRPF, hem de tenir en compte que un assessorament adequat és primordial. Abans de fer aportacions cal saber amb quina intenció i fites s’està fent.
Tingues clar quin és l’objectiu d’estalvi marcat, que compleixi unes certes expectatives de rendibilitat i que en tot moment es busqui la màxima eficiència fiscal. Sovint sorgeix la pregunta de si hi ha una manera millor o més afinada d’aportar al pla de pensions. La realitat és que no hi ha una fórmula que s’apliqui a tots per igual. Tot i això, sí que és cert que amb més ingressos durant l’etapa laboral (salari, lloguers, etcètera), més beneficiós pot ser aportar a un pla de pensions quan es faci la declaració de la renda.
