L’atur és una situació indesitjable. Però hi ha moments a la vida en què es pateix, i més en temporades de crisi. En aquest cas és important saber què podem fer amb els nostres estalvis, amb aquells que tenim en un pla de pensions. És relativament recent, però és un dels casos en què es permet el rescat. També hi ha altres eventualitats pel que fa a l’atur i els plans de pensions que convé destacar.
Es pot recuperar el pla de pensions estant a l’atur?
Sí, és possible gràcies a un canvi legal que es va dur a terme l’any 2004 mitjançant Reial Decret. Això no obstant, cal tenir en compte certes exigències que inclou aquest text, ja que la condició d’aturat, per si sola, no garanteix el rescat.
Els requisits que s’han de complir perquè un titular d’un pla de pensions pugui recuperar el que ha estalviat són:
Fes la teva simulació: Descobreix el pla d’estalvi ideal per al teu futur.
- Estar legalment en situació d’atur.
- No percebre prestacions contributives.
- Estar inscrit com a demandant de feina en el moment en què se sol·licita el rescat.
Per tant, veiem com la normativa delimita les situacions d’atur en què es pot demanar el rescat.
Cal indicar que queda una finestra oberta: el subsidi d’atur. La llei no prohibeix cobrar una prestació no contributiva d’atur i rescatar un pla de pensions. Això no obstant, aquests subsidis sí que tenen condicions estrictes: es poden cobrar sempre que el beneficiari no percebi altres rendes que superin el 75% del Salari Mínim Interprofessional. Aquesta quantitat el 2017 puja als 530,78 euros.
Sembla, a priori, incompatible el rescat d’un pla de pensions, sempre que a l’hora de recuperar-lo se superi aquesta quantitat (i sembla fàcil), amb el cobrament d’un subsidi.
Llegeix també: Vull un pla de pensions, quines opcions tinc?
Tant el Servei Públic d’Ocupació Estatal (l’antic INEM) com Hisenda entenen allò que es percep d’un pla de pensions com a renda del treball. De fet, en la declaració de l’IRPF, s’ha de tributar com a tal. Però hi ha una sentència del Tribunal Suprem que dóna la raó a una dona de 64 anys que va rescatar una mica més de 16.000 euros d’un pla mentre cobrava el subsidi per a majors de 52 anys.
En declarar-ho, el Servei d’Ocupació ho va entendre com a rendes indegudes i va retirar l’ajuda. Però els magistrats van donar la raó a la demandant, perquè aquest pagament no s’ha d’entendre com a rendes del treball. La sentència, de fet, comenta que l’afectada no ha ingressat “uns diners que no tingués ja”.
Per tant, la doctrina obre la porta al fet que es puguin percebre rendes superiors al 75% del Salari Mínim provinents d’un pla de pensions mentre es cobra un subsidi.
És possible contractar un pla de pensions estant a l’atur?
No hi ha cap restricció pel que fa al cas. Si es compleixen les condicions pactades en el contracte, es poden fer aportacions a un pla de pensions estant a l’atur.
Però cal tenir en compte que si el titular no percep rendes per les quals declari IRPF, no es podrà beneficiar dels avantatges fiscals existents. En aquest cas té la possibilitat que les aportacions, fins a un límit de 1.000 euros, se les bonifiqui el cònjuge en la seva declaració. Això és possible sempre que el titular no tingui rendiments superiors als 8.000 euros anuals.
