Tabla de contenidos
Certes empreses decideixen ampliar els beneficis que aporten als treballadors més enllà del salari. Els plans de pensions d’ocupació són una bona manera de complementar la prestació pública per jubilació i, a més, són un dels beneficis socials més valorats pels treballadors.
A més, el Govern ha impulsat aquests mecanismes d’estalvi perquè deixin d’estar limitats a les grans empreses i multinacionals i siguin més universals per a tots els treballadors, incloent-hi els treballadors autònoms, temporals, joves i amb rendes baixes. Vols saber més coses sobre aquest benefici social? Continua llegint!
Què són els plans de pensions d’ocupació o empresa?
Els plans de pensions d’empresa (PPE), anomenats comunament plans de pensions d’ocupació, són una modalitat del pla de pensions promogut per les empreses per als treballadors.
Fes la teva simulació: Descobreix el pla d’estalvi ideal per al teu futur.
Els plans de pensions d’ocupació són un producte d’estalvi a llarg termini per a la jubilació que ofereixen algunes empreses com a incentiu. Són un benefici social per als treballadors, com les assegurances de salut o els xecs restaurant o les llars d’infants. Són instruments de previsió social juntament amb la pensió pública i els plans de pensions individuals que serveixen per complementar la pensió pública de la Seguretat Social.
Amb la nova regulació també hi poden accedir treballadors autònoms i pimes i es financen amb aportacions per part dels treballadors o contribucions empresarials.
Tipus o modalitats de plans de pensions d’ocupació
Hi ha tres modalitats de plans de pensions d’ocupació. Te n’expliquem les característiques principals:
Plans de pensions d’ocupació simplificats
Són els acords entre empreses i sindicats (convenis sectorials), els col·legis professionals i les associacions d’autònoms les que creen aquests plans, i les que trien en quin pla d’ocupació invertir.
Plans de pensions d’ocupació de promoció
Són les gestores de pensions i les mutualitats de previsió social les que promouen i gestionen els fons de pensions d’ocupació de promoció pública (el nou nom que adopten el 2022). Els supervisa una comissió de control, amb funcionaris del ministeri de la Seguretat Social.
Plans de pensions d’ocupació per a autònoms i pimes
Aquests plans de pensions d’empresa estaven força reservats a grans companyies i multinacionals, però se n’ha democratitzat l’ús cap a autònoms i pimes.
Fiscalitat de les prestacions dels plans de pensions d’empresa
Les prestacions dels plans de pensions d’ocupació tributen com a rendiment del treball i s’integren a la base imposable de l’IRPF del treballador. Funciona igual tant per als casos de jubilació, com per a les prestacions d’incapacitat o els casos de mort (per als beneficiaris).
Quines són les prestacions del pla de pensions d’empresa?
La prestació principal del pla de pensions és la jubilació del treballador. Tot i això, es preveuen altres prestacions addicionals per a situacions inesperades com ara mort, incapacitat, dependència, malaltia greu o atur.
Aportacions màximes i mínimes
El límit d’aportació als plans de pensions ha canviat al llarg dels últims anys. El 2022 el límit anual era de 2.000 euros, una quantitat que no havia de superar el 30 % dels rendiments nets del treball. A partir del 2023, el límit d’aportació al pla de pensions és de 1.500 euros l’any, i es podria incrementar als 8.500 euros anuals si prové de contribucions empresarials o aportacions del treballador.
Així, aquells fons promoguts per les empreses tenen un límit màxim d’aportacions de 8.500 euros per tenir dret a les deduccions fiscals a la renda 2023.
Els autònoms, a més d’aportar un màxim de 1.500 euros anuals al seu pla de pensions individual, també podran aportar fins a 4.250 euros anuals més al seu pla de pensions d’ocupació simplificat de treballadors autònoms (PPES).
Els avantatges dels plans de pensions d’ocupació
Els plans de pensions d’ocupació tenen avantatges fiscals per a les dues parts: l’empresa i l’empleat. El treballador es pot arribar a deduir de l’IRPF fins a 10.000 euros anuals de les aportacions fetes als plans de pensions de l’empresa. Això sí, dels 10.000, 8.500 euros han de ser aportacions de l’empresa i els altres 1.500 de plans de pensions individuals.
A més a més, amb la nova regulació, els treballadors autònoms que disposin d’un pla de pensions d’ocupació també tindran opció de deduir-se fins a 5.750 euros l’any de l’IRPF.
Aquests canvis contribueixen a fer encara més atractius els plans de pensions d’ocupació perquè siguin cada cop una opció més escollida per estalviar de cara a la jubilació.
Els plans de pensions d’empresa també tenen altres beneficis:
- Disposen de mecanismes d’informació permanent i de fàcil accés les 24 hores del dia durant els 365 dies de l’any, a través d’internet i caixers electrònics.
- Tenen un assessorament personalitzat, així com un gestor del compte, i permeten aportacions voluntàries, en cas que el pla ho prevegi.
Per part seva, les empreses també es beneficien d’alguns avantatges fiscals si ofereixen aquests plans als seus treballadors. Si ho fan, poden pagar menys quotes a la Seguretat Social per cada treballador. El límit és de 1.428 euros a l’any per treballador, segons les aportacions que facin mensualment.
A més, les empreses també poden obtenir una deducció a la quota de l’impost sobre societats del 10 % per cada contribució realitzada als plans de pensions per a empleats que guanyin menys de 27.000 euros bruts anuals. Si els empleats guanyen més d’aquesta quantitat, la deducció s’aplica proporcionalment a la part de les aportacions empresarials que correspongui a aquests treballadors.
Com es reflecteixen a la nòmina les aportacions?
L’empresa que faci aportacions al pla de pensions dels empleats té l’obligació de declarar anualment davant l’Agència Tributària l’import aportat a cada empleat. Aquestes aportacions es consideren retribucions en espècie i les podrem trobar a la nòmina dins de l’apartat “Retribucions o salaris en espècie” sota l’especificació de ser una “contribució de l’empresa a plans de pensions…”.
Recapitulem: així funciona un pla de pensions per a empresa
Els plans de pensions d’empresa, també anomenats plans de pensions d’ocupació, són instruments d’estalvi impulsats per les empreses per als seus treballadors. Tant l’empresa com el treballador fan aportacions sistemàtiques per complementar en un futur la seva pensió de jubilació pública.
La fiscalitat d’aquests plans és més favorable que la dels plans de pensions individuals. En el cas dels plans d’ocupació, es poden deduir fins a 10.000 euros a l’any (dels quals 8.500 han de ser aportacions d’empresa) a la declaració de la renda, en el cas dels individuals, aquesta quantitat ha baixat a 1.500 euros. I a l’hora de rebre la prestació, tributa com a rendiment del treball a l’hora de declarar els nostres ingressos.
