Herència vs. llegat: descobreix la diferència entre hereu i legatari

De la mateixa manera que s’hereta el físic, el caràcter o fins i tot la veu, entre familiars se succeeixen els béns, els drets i el patrimoni. Així de senzill: pel fet de pertànyer a una família i formar part d’una línia de successió rebràs, tant si vols com si no vols, una herència. En canvi, el llegat depèn de la voluntat expressa del difunt o testador i és limitada.

En altres paraules, la principal diferència entre herència i llegat està en la manera com es produeixen: la primera, de forma automàtica i per dret de successió, i la segona, per voluntat expressa.

Què és l’herència i què és el llegat?

L’herència que deixa una persona en morir implica tots aquells drets, obligacions, béns i patrimoni després de la mort que es transmeten als familiars, tant si hi ha testament com si no. És a dir, s’entén com a herència la successió hereditària universal i legítima.

D’altra banda, el llegat és una successió específica que s’inclou al testament. És a dir, són béns o drets que s’adquireixen per voluntat de la persona morta expressada al testament.

Diferència entre hereu i legatari

Els hereus són els qui, d’acord amb la línia successòria i per llei, reben tot el patrimoni del difunt, incloent-hi els deutes. Tant si són al testament com si no, els hereus adquireixen el patrimoni del difunt.

Aquesta és precisament una de les claus del dret de successions, que regula en un sentit més ampli la successió. I per això mateix s’estableixen figures com la del legatari, per regular els drets i les obligacions després de la mort d’una persona.

El legatari només rep un o diversos béns de l’herència, ja que es tracta d’un beneficiari per voluntat del difunt i que s’expressa al testament. Mentre que l’hereu, a falta de testament, és designat per la llei, el legatari només ho pot ser si és nomenat al testament.

Una persona pot ser hereva i legatària alhora?

Sí, una persona pot ocupar aquests dos rols. En aquest cas, la persona seria tant hereva, en rebre una part del patrimoni general, com legatària d’un bé específic que se li ha deixat de tota l’herència. Aquest tipus de situacions pot ser comú quan els testaments són complexos o quan es volen destinar béns específics a persones determinades. Qui és qui, doncs, en una successió?

• El successor és tota persona que, per testament o per llei, té dret a l’herència del difunt i, per tant, el succeirà en drets i obligacions.
• L’hereu és qui adquireix a títol universal aquests drets i obligacions del difunt pel fet de formar part de la línia de successió; li correspon aquest rol per llei.
• El legatari només pot ser establert al testament.

Quan s’estableix un llegat cal considerar els drets dels hereus, els quals per llei tenen dret a una part de l’herència. En aquests casos, el llegat no pot perjudicar la llegítima dels hereus, és a dir, no pot reduir la part de l’herència que els correspon legalment.

Acceptar un llegat en el procés de successió

Un cop s’ha establert un llegat al testament, se segueix un procediment d’execució per assegurar que els béns siguin lliurats al legatari. En aquest procés, els hereus han de respectar les disposicions del testament i lliurar els béns o diners corresponents als legataris.

El llegat específic té un impacte directe en la distribució de l’herència. Si es deixa un llegat d’un bé determinat, com ara una casa o una suma de diners, aquest bé serà lliurat al legatari sense que formi part de la divisió general de l’herència. Els hereus no poden reclamar aquest bé, ja que està destinat exclusivament al legatari.

Al mateix temps, cal que el legatari tingui en compte les implicacions fiscals i legals. A Espanya, els llegats també estan subjectes a l’impost de successions i donacions, i la quantitat que s’ha de pagar dependrà de factors com el valor del llegat, la relació amb el difunt i la comunitat autònoma en què es resideixi.

En alguns casos, hi pot haver bonificacions fiscals si el legatari té certs vincles amb el testador, com familiars propers, vincles laborals o professionals amb el difunt. Aquestes bonificacions poden reduir la càrrega tributària i fer que l’acceptació del llegat sigui més beneficiosa des del punt de vista fiscal.

El legatari no pot perjudicar els hereus

Com hem esmentat, el llegat no solament té implicacions fiscals, sinó també legals. Quan s’estableix un llegat cal considerar els drets dels hereus, els quals per llei tenen dret a una part de l’herència. En aquests casos, el llegat no pot perjudicar la llegítima dels hereus, és a dir, no pot reduir la part de l’herència que els correspon legalment.

Herència vs. llegat, conclusió

La diferència entre herència i llegat és fonamental per entendre com es distribueixen els béns d’una persona morta. Mentre que l’herència implica la distribució de tots els béns del patrimoni, el llegat és una assignació específica de béns a una persona determinada. Conèixer aquestes diferències, les implicacions fiscals i legals, i els drets dels legataris i hereus, pot ajudar a prendre decisions informades en el procés successori.