Les novetats fiscals del 2024 que afectaran la teva butxaca

Any nou, vida nova… i nous impostos. Començar l’any amb uns nous impostos no és tan agradable com iniciar-lo amb nous propòsits, però és important conèixer les novetats fiscals del 2024, sobretot aquelles que afectaran la teva butxaca o les que et poden beneficiar.

Els canvis en la normativa fiscal entren en el pla de Pressupostos Generals per al 2024 del Govern, i el seu objectiu és apujar la recaptació en 7.355 milions d’euros, xifra que representa un 9% més que l’any 2023. Fins a una quinzena de tributs augmenten aquest any, la majoria dels quals són impostos que el 2023 estaven bonificats i que ara tornen a la normalitat, però així i tot suposaran un impacte per a totes les butxaques.

Vols saber com afectaran la teva economia les novetats fiscals d’aquest 2024? En aquest apunt t’expliquem tot el que cal tenir en compte i repassem els canvis més importants per organitzar les teves finances personals durant aquest any.

Com canvia l’IRPF?

L’augment de la recaptació que el Govern durà a terme serà, principalment, a través de l’Impost sobre la Renda de les Persones Físiques (IRPF), que suposarà un desembors més gran per a alguns dels contribuents. L’objectiu del Govern és arribar als 204 milions de recaptació i es farà a través dels canvis en els trams d’estalvi aprovats l’any 2023.

El 2024 alguns contribuents hauran de pagar més per l’IRPF: concretament, puja 1 punt (del 26% passa al 27%) per a les rendes superiors a 200.000 euros i inferiors a 300.000, que són les que suporten més pressió fiscal.

Entre altres novetats en l’IRPF també hi ha l’augment per als qui declarin beneficis per inversions que sobrepassin els 300.000 euros: tributaran al 28%. A més, s’ha establert un nou tram al 28% per als beneficis per inversions que superin els 300.000 euros. Tots dos augments ja figuren en la declaració de l’IRPF corresponent al 2023, que cal presentar en la Renda el juny del 2024.

Bones notícies per als qui viuen a la Comunitat de Madrid, el País Basc, Canàries, Aragó o Navarra. Si resideixes en alguna d’aquestes comunitats autònomes estàs de sort. Aquestes cinc comunitats han aprovat deflactar l’IRPF el 2024, la qual cosa vol dir que han adaptat els trams de l’Impost a la Renda per eliminar l’efecte de la pujada dels preus.

Així, si pagues impostos en aquestes comunitats, podem dir que se’t restarà el cost de la inflació a l’hora de passar comptes amb Hisenda. Ho notaràs en la declaració de la Renda.

Noves deduccions

Però el 2024 també entren en joc noves deduccions en la declaració de la Renda, i poden suposar un estalvi fiscal per a la teva butxaca. Et detallem les noves deduccions del 2024.

Vehicles elèctrics

Aquells que hagin comprat un vehicle elèctric es podran deduir un 15% de la compra si han efectuat un lliurament a compte mínim del 25% del valor de la compra o si ho han fet des del 30 de juny de 2023. A més, qui s’hagi instal·lat un punt de recàrrega de vehicles elèctrics al seu habitatge es podrà desgravar un 15% de les despeses d’instal·lació.

Maternitat

Les mares es podran beneficiar d’una deducció de 1.200 euros per cada fill menor de 3 anys que tinguin, tant si treballen com si estan a l’atur.

Plans de pensions

L’aportació màxima de 1.500 euros en els plans de pensions individuals es manté aquest any, si bé es pot incrementar 8.500 euros més si es fan aportacions a plans de pensions empresarials.

Donacions a ONG i afiliació a partits polítics

Les donacions a ONG tindran deduccions del 10 al 80%, depenent del capital aportat. L’afiliació a partits polítics desgrava un 20%, amb un límit de 600 euros, i els qui col·laborin amb sindicats i col·legis professionals també es poden beneficiar d’un 20% de deducció, però amb un màxim de 500 euros.

Feines a l’estranger

Per les feines per a empreses de l’estranger, el límit és de 60.100 euros per no haver de tributar, sempre que aquestes companyies es trobin a la Unió Europea.

Novetats fiscals per a autònoms

Si ets autònom també cal que estiguis alerta, perquè canvien algunes coses importants. El més nou és que els treballadors per compte propi estan obligats a presentar la declaració de la Renda independentment del que cobrin. La quota d’autònoms podria canviar, a l’alça o a la baixa, en funció dels ingressos.

• Les quotes que hauran de pagar els treballadors autònoms superaran els 300 euros mensuals per als qui declarin rendiments nets d’entre 1.700 i 1.850 euros al mes i cotitzin per una base de 1.045,75 euros.

• Per la seva banda, pagaran almenys 400 euros de quota al mes aquells autònoms amb ingressos nets en la forquilla de 3.620 i 4.050 euros d’ingressos, i base de cotització de 1.307,19 euros.

Cal recordar que, des del 2023, els autònoms estan obligats a cotitzar pels seus rendiments nets, amb una deducció del 7% per despeses generals (del 3% per a autònoms societaris) i en funció d’uns barems fixats fins al 2025, amb una taula de 15 trams de rendiments, bases mínimes i màximes de cotització. Els autònoms poden canviar de tram cada dos mesos, amb un total de sis modificacions l’any, per adaptar-se a les previsions de rendiments en cada època de l’any i de la seva activitat professional.

Tant les bases de cotització dels 15 trams com les quotes corresponents són mínimes, per la qual cosa l’autònom pot apujar la seva base de cotització, cosa que redundaria en quotes més altes.

Com canvien els impostos el 2024?

Grans fortunes

El Govern preveu ingressar prop de 20 milions d’euros per aquest impost que anomenen de “solidaritat” i que serà aplicat a les grans fortunes el 2024. L’impost és temporal i es va aprovar per al 2023 i el 2024. A qui afecta? Als patrimonis nets superiors a 3 milions d’euros, i es cobrarà el 31 de desembre de cada any i la presentació de la declaració té lloc entre l’1 i el 31 de juliol.

Impost de Successions

En aquest cas serà cada Comunitat Autònoma la que estableixi les seves pròpies taxes, perquè la idea és deixar-lo molt reduït fins a eliminar-lo del tot. Què passarà el 2024? Doncs que algunes comunitats com el País Valencià han decidit bonificar el 99% de l’Impost de Successions i Donacions, amb efectes retroactius des del 28 de maig de 2023.

IVA

Pel que fa a l’IVA, també s’espera una recaptació superior a la del 2023, impulsada per les taxes de consum creixent. De moment, la rebaixa de l’IVA en els aliments de primera necessitat es manté, com a mínim, fins al juny del 2024, amb la intenció d’alleujar la situació de la pujada de preus.

Cal recordar que el 2023 el Govern va suprimir l’IVA dels productes que ja tenien el tipus reduït del 4% i va abaixar del 10% al 5% l’IVA dels olis i les pastes.

Durant la primera meitat del 2024 tindran un 0% d’IVA el pa comú, les farines, les llets d’origen animal, els formatges, ous, fruites, verdures, hortalisses, llegums, tubercles i cereals que tinguin la condició de productes naturals d’acord amb el Codi Alimentari.

Impost de Societats

El nou any també porta un augment de l’Impost de Societats per a algunes companyies que es trobin en una situació de compensació de pèrdues entre grups empresarials.

Vendes a Wallapop

Amazon, Wallapop o Vinted informaran el Ministeri d’Hisenda de les operacions de venda que duguin a terme els usuaris particulars, sempre que l’activitat econòmica superi els 2.000 euros en vendes, o una mateixa persona efectuï més de 30 operacions l’any.

Així ho ordena la directiva europea coneguda com a DAC 7, que obliga les plataformes digitals a compartir certa informació sobre els seus venedors amb les autoritats fiscals dels països de la Unió Europea. Aquesta informació s’ha de recopilar i verificar cada any natural (de l’1 de gener al 31 de desembre) i ha de ser comunicada per les plataformes com a molt tard el 31 de gener de l’any següent.

Criptomonedes

Una de les novetats fiscals del 2024 és l’obligatorietat de declarar, des de l’1 de gener i fins al 31 de març, les criptomonedes que es tinguin fora d’Espanya, quan el seu valor sigui superior als 50.000 euros.

Els contribuents afectats per aquesta norma han de presentar la seva declaració anual, amb el model 721, reflectint tots els actius que tinguin a data 31 de desembre i els que hagin tingut en qualsevol moment de cadascun dels exercicis fiscals.