VidaCaixa Tabla de contenidos
Any nou, vida nova… i impostos nous. Començar l’any amb nous impostos no és tan agradable com estrenar-lo amb nous propòsits, però és important conèixer les novetats fiscals del 2025, sobretot les que afectaran la teva butxaca o les que et poden beneficiar.
Els canvis en la normativa fiscal entren en el pla de pressupostos generals per al 2025 del Govern van més enllà. L’objectiu és posar en marxa un Pla Fiscal Estructural, que contempla del 2025 al 2031, per aconseguir un ajustament total d’uns 50.000 milions d’euros. Així, l’any 2025 ens porta canvis significatius en matèria fiscal que suposaran un impacte per a totes les butxaques.
Vols saber com afectaran la teva economia els canvis fiscals del 2025? Descobreix les novetats fiscals el 2025: canvis en l’IRPF, l’IVA, nous impostos i consells per organitzar les teves finances. En aquest article t’explicarem tot el que has de tenir en compte.
Fes la teva simulació: Calcula quant desgraven en l’IRPF les aportacions a un pla de pensions
Novetats a l’IRPF per al 2025
L’augment de la recaptació que el Govern durà a terme serà, principalment, a través de l’impost sobre la renda de les persones físiques (IRPF) que suposa un desemborsament més gran per a alguns contribuents. Tot i que els canvis també impliquen un alleugeriment per a les rendes més baixes.
Els canvis en l’IRPF el 2025 es faran a través dels trams d’estalvi. És probable que els trams superiors de l’IRPF vegin un increment en els tipus impositius, cosa que afectarà els que tinguin ingressos més elevats.
- Pujada a les rendes altes. Ja l’any anterior, alguns contribuents s’han hagut d’enfrontar a una pujada de l’IRPF. En concret, puja 1 punt (del 26 % passa al 27 %) per a les rendes superiors a 200.000 euros i inferiors a 300.000, que són les que suporten més pressió fiscal. I del 28 % passa al 29 % per a les rendes d’estalvi superiors als 300.000 euros.
- Pujada del mínim exempt. També s’han augmentat els mínims exempts d’IRPF, que passen de 15.000 a 15.876 euros, fet que suposa càrregues menors per a les rendes més baixes, ja que els que no arriben a aquesta quantitat d’ingressos anuals no estan obligats a pagar IRPF.
- Reducció de retencions. El 2025 es reduiran les retencions d’IRPF per als contribuents que tinguin rendiments nets del treball de fins a 22.000 euros anuals.
Això sí, hi ha variacions entre comunitats autònomes. Per als que viuen a la Comunitat de Madrid, el País Basc, les Canàries, Aragó o Navarra, es continuarà amb la deflactació de l’IRPF el 2025, cosa que vol dir que s’elimina l’efecte de la pujada dels preus.
Així, si pagues impostos en aquestes comunitats, podem dir que se’t restarà el cost de la inflació a l’hora d’ajustar els comptes amb Hisenda. Ho notaràs a la declaració de la renda de 2025.
Impostos a Espanya el 2025: pujada d’impostos el 2025
Al panorama fiscal del 2025 a Espanya estan previstos canvis significatius que afectaran empreses, contribuents i diferents sectors com el de la tecnologia o l’allotjament turístic. A continuació repassem alguns dels principals canvis fiscals del 2025.
Canvis en l’IVA el 2025
Fins al juny del 2024 es va mantenir la rebaixa de l’IVA en aliments de primera necessitat per mitigar l’impacte de la inflació. Productes com el pa comú, farines, llets d’origen animal, formatges, ous, fruites, verdures, hortalisses, llegums, tubercles i cereals naturals van estar exempts d’IVA durant aquest període. Tot i això, a partir del 2025 aquestes exempcions no s’han prorrogat, la qual cosa implica que aquests productes tornaran a tributar al tipus reduït del 4 % o al 10 %, segons correspongui.
Ajustaments en l’IVA el 2025
Està previst gravar els arrendaments d’habitatge de curta durada. S’ha establert un IVA del 21 % per als pisos turístics i s’equipara la tributació a la d’altres serveis d’allotjament. Aquesta mesura busca regular el mercat de lloguers turístics i augmentar la recaptació fiscal en aquest sector.
Nous impostos i taxes ecològiques
El 2025 s’implementarà un impost sobre els plàstics d’un sol ús, amb l’objectiu de reduir-ne el consum i fomentar pràctiques més sostenibles. Aquest tribut afectarà fabricants i importadors de productes plàstics, que podrien traslladar part del cost al consumidor final.
- Taxa a les emissions de CO₂
S’introduirà una taxa sobre les emissions de diòxid de carboni per als sectors industrials i de transport. Aquesta mesura vol incentivar la reducció d’emissions i promoure l’ús d’energies netes. Les empreses afectades han d’adaptar els processos per minimitzar l’impacte fiscal.
- Bonificacions per a empreses sostenibles
Per fomentar pràctiques ecològiques, s’oferiran incentius fiscals a empreses que implementin mesures sostenibles, com l’ús d’energies renovables o la reducció de la petjada de carboni.
Novetats fiscals per a autònoms el 2025
A partir de l’1 de gener del 2025 els autònoms a Espanya estaran obligats a presentar la declaració de la renda independentment dels seus ingressos. A més, les quotes mensuals a la Seguretat Social s’ajustaran segons els rendiments nets, amb un sistema de 15 trams que permet fins a sis canvis a l’any per adaptar-se a les variacions dels ingressos.
Quotes mensuals d’autònoms el 2025 segons ingressos:
- En un primer grup hi ha els que obtinguin ingressos fins a 670 euros al mes, els que tindran una quota mínima fixa i dos trams més de quotes reduïdes.
- En un segon grup, els que obtinguin rendiments dels 671 fins als 6.000 euros mensuals, dividits en onze trams progressius, en què en cadascun es pot triar la base de cotització per establir la quota. D’aquesta manera, el 2025 es quedarà la quota següent en funció dels rendiments:
| Rendiment net | Base de cotització | Quota/mes |
| 670 € – 900 € | 849,00 €. | 260 €. |
| 900-1.125 € | 908 €. | 278 €. |
| 1.125 – 1.300 € | 950 €. | 291 €. |
| 1.300 – 1.500 € | 960 €. | 294 €. |
| 1.500 -1.700 € | 960 €. | 294 €. |
| 1.700-1850 € | 1.013 €. | 310 €. |
| 1.850 -2.030 € | 1.029 €. | 315 €. |
| 2.030 – 2.330 € | 1.045 €. | 320 €. |
| 2.330 – 2.760 € | 1.078 €. | 330 €. |
| 2.760 – 3.190 € | 1.143 €. | 350 €. |
| 3.190 – 3.620 € | 1.209 €. | 370 €. |
| 3.620 -4.050 € | 1.274 €. | 390 €. |
| 4.050 – 6.000 € | 1.372 €. | 420 €. |
| 6.000 €. | 1.633 €. | 500 €. |
Altres canvis en els impostos el 2025
Canvis en impostos patrimonials
Impost sobre el patrimoni
L’impost temporal de “solidaritat” per a grans fortunes, aplicat el 2023 i el 2024, afecta patrimonis nets superiors a 3 milions d’euros, amb liquidació el 31 de desembre i declaració entre l’1 i el 31 de juliol. Tot i que inicialment previst com a temporal, se n’està avaluant l’extensió o la modificació per al 2025.
Impost de successions i donacions
La gestió d’aquest impost recau en les comunitats autònomes i genera diferències significatives. Per exemple, la Comunitat Valenciana ha bonificat al 99 % aquest impost amb efectes retroactius des del 28 de maig del 2023. Es preveu que altres comunitats adoptin mesures similars el 2025.
Novetats en transmissions patrimonials
S’estan plantejant ajustaments a les taxes aplicables a la compravenda d’immobles i donacions, amb l’objectiu d’harmonitzar la fiscalitat a tot el territori nacional i evitar disparitats entre comunitats.
Impost de societats
El 2025 es preveu un augment de l’impost de societats per a determinades empreses en situació de compensació de pèrdues entre grups empresarials. Per incrementar la recaptació i apropar la pressió fiscal a la mitjana europea s’introdueixen:
- Límits per a grans empreses. Es tornen a aplicar els límits de compensació de bases imposables negatives, amb límits del 50 % per a empreses amb ingressos entre 20 i 60 milions d’euros i del 25 % per a aquelles que superin els 60 milions.
- Reserva de capitalització. Es regula la reducció a la base imposable segons l’increment de la plantilla.
- Reducció de tipus per a microempreses. A partir del 2025 s’estableix un tipus impositiu reduït per a les microempreses i les empreses de dimensió reduïda.
Impost sobre hidrocarburs
Per equilibrar impostos entre gasoil i gasolina sense plom, el tipus impositiu sobre el gasoil augmentarà, incloent-hi un ajust en funció del preu de venda al públic. D’altra banda, es preveu endurir les mesures antifrau en dipòsits fiscals per als hidrocarburs i evitar extraccions indegudes d’aquests productes.
Impost especial sobre el tabac
Les tarifes per a productes de tabac i derivats, com les cigarretes electròniques, pujaran amb la intenció de reduir el consum i alinear-se a les pràctiques europees ja vigents en aquests productes que afecten la salut pública.
Taxa digital i fiscalitat internacional
Impost a serveis digitals
Es mantindrà l’impost a serveis digitals que afecta grans empreses tecnològiques i gravarà activitats com la publicitat en línia i els serveis d’intermediació.
Novetats per a expatriats i no residents
S’implementaran canvis en la tributació d’expatriats i no residents, amb l’objectiu de simplificar el sistema i evitar la doble imposició. Aquestes modificacions facilitaran les operacions internacionals i la mobilitat laboral.
Vendes en plataformes digitals
Plataformes com Amazon, Wallapop o Vinted estaran obligades a informar Hisenda sobre les operacions de venda fetes per usuaris particulars que superin els 2.000 euros en vendes o més de 30 operacions a l’any.
Criptomonedes
Des de l’1 de gener fins al 31 de març, els contribuents hauran de declarar les criptomonedes adquirides fora d’Espanya quan el valor superi els 50.000 euros, utilitzant el model 721. Aquesta obligació vol augmentar la transparència i el control sobre aquests actius.
Impacte dels pressupostos generals de l’Estat
La reforma fiscal és una de les claus per fer un ajust fiscal i a la Unió Europea exigeix apujar els ingressos almenys un 0,2 % del PIB. Espanya es planteja un increment dels ingressos públics en 3.000 milions per reduir el dèficit i augmentar la recaptació en línia amb les exigències de la Comissió Europea. Aquestes reformes fiscals s’emmarquen al Pla fiscal estructural 2025-2031.
Consells pràctics per adaptar-se als canvis fiscals el 2025
Per adaptar-se als canvis fiscals el 2025 et recomanem revisar la teva situació fiscal actual i analitzar com poden afectar els canvis en l’IRPF, l’IVA i altres impostos que afecten els teus ingressos i despeses directes.
A més, recorda aprofitar les deduccions i les bonificacions. Informa’t de les deduccions que es poden aplicar per residir a la teva comunitat autònoma, on pots tenir beneficis fiscals destacats.
En cas de canvis significatius en el sistema tributari el 2025 pots recórrer a un assessor fiscal, ja que comptar amb un expert pot marcar la diferència per maximitzar estalvis i evitar sancions. També pots seguir les actualitzacions fiscals a través de fonts oficials com l’Agència Tributària.
