Tabla de contenidos
Aquest any 2023 ja són efectius els canvis en els plans de pensions que es van aprovar l’any anterior. La nova regulació va entrar en vigor aquest any amb canvis per impulsar els plans de pensions d’ocupació i amb noves limitacions als plans de pensions individuals i d’autònoms. En aquest post et detallem totes les modificacions i novetats del pla de pensions a les quals has d’estar atent el 2023.
Novetats del pla de pensions: què ha canviat?
Amb l’aprovació de la Llei de regulació per a l’impuls dels plans de pensions, han arribat novetats als plans de pensions. La majoria d’aquests canvis tenen a veure amb els límits imposats als autònoms i als plans individuals. De fet, aquesta nova regulació pretén ser l’impuls per generalitzar l’estalvi per a la jubilació vinculat a l’àmbit laboral.
L’1 de juliol de 2022 va entrar en vigor la Llei 12/2022 de regulació per a l’impuls dels plans de pensions d’ocupació. I així va ser com l’executiu va introduir aquestes modificacions d’aportació i deducció en l’IRPF a les aportacions a plans de pensions d’ocupació. Aquestes limitacions se sumen al ja rebaixat límit general de 1.500 €.
Fes la teva simulació: Descobreix el pla d’estalvi ideal per al teu futur.
Fins fa uns anys, el límit general d’aportació o deducció era de 10.000 € a l’any. El 2020 ja es va abaixar als 8.000 € i l’any passat el Govern el va rebaixar dràsticament en els plans individuals fins als 2.000 € i fins als 1.500 € per a aquest 2023.
El Govern ha deixat clar amb aquests canvis que prefereix la figura dels plans col·lectius als individuals a l’hora de fixar que tinguin comissions més baixes i, a més, considera que els segons els han fet servir de manera abusiva les rendes més altes per abaratir la factura fiscal.
Canvis en la fiscalitat dels plans de pensions, en detall
Tots aquests canvis en la fiscalitat dels plans de pensions que ja han entrat en vigor et podrien afectar, per això et detallem com han quedat ara els límits d’aportació i la fiscalitat de les aportacions a plans de pensions per a aquest any a tot Espanya.
Per als plans de pensions individuals, l’impuls d’aquesta regulació nova inclou la reducció de 500 € de l’aportació màxima amb dret a deducció en l’impost sobre la renda de les persones físiques (IRPF), de tal manera que el límit baixa dels 2.000 als 1.500 €. D’aquesta manera, els plans individuals veuen com un dels seus grans beneficis comercials, una fiscalitat avantatjosa, va perdent atractiu per als estalviadors.
En canvi, el límit màxim d’aportació desgravable en els plans de pensions d’ocupació s’eleva fins als 8.500 € anuals (500 € més que l’any anterior). A més, l’aportació a aquest tipus de plans és compatible amb l’estalvi destinat a plans del sistema individual, amb la qual cosa, combinant totes dues modalitats, una persona pot elevar les aportacions deduïbles fins als 10.000 €.
Un dels problemes que planteja l’impuls dels plans d’ocupació, i que desincentiva la contractació dels individuals, és que no tothom hi pot tenir accés. És el cas, per exemple, dels treballadors autònoms i els funcionaris. Aquesta és la raó per la qual el Govern ha aprovat la creació d’un fons de pensions d’ocupació promogut des de l’Estat. Aquest instrument d’estalvi tindrà limitades les comissions, en consonància amb les que s’apliquen als plans d’ocupació i inferiors a les habituals en els plans individuals. El fons estarà obert a la participació de les gestores privades, que hauran d’ajustar la seva proposta per sota del límit esmentat per a les comissions.
Amb aquesta fórmula, un contribuent que tingui, per exemple, una base imposable de 30.000 € i que aporti 1.500 € o més a un pla de pensions individual, haurà de tributar en l’IRPF per 28.500 €. Si les aportacions s’han fet a un pla d’ocupació de fins al màxim permès, el declarant haurà de pagar impostos per valor de 21.500 €. Finalment, si l’estalviador fa servir els dos instruments, pot reduir la base imposable fins als 20.000 €.
Un canvi radical per a l’esquema de l’estalvi
Amb aquestes mesures, el Govern pretén impulsar la generalització de l’estalvi finalista per complementar les pensions públiques, i ofereix la possibilitat d’accedir als plans d’ocupació tant als treballadors de petites i mitjanes empreses com als autònoms. Però les modificacions enunciades suposen un canvi radical en l’esquema de l’estalvi i previsió vigent fins ara i poden suposar un llast per als plans de pensions individuals i per a les gestores, que fins ara acumulaven un patrimoni gestionat proper als 90.000 milions d’euros.
Atesa la regulació que hi ha a la resta de països de la Unió Europea, des de les associacions representatives de les gestores i de les entitats asseguradores defensen que el tractament fiscal dels plans individuals a Espanya no és substancialment diferent del que s’aplica als principals països europeus. A més, assenyalen que els suposats avantatges fiscals d’aquests productes no són en realitat una bonificació, sinó un diferiment en el pagament dels impostos, ja que, quan l’estalviador rescata el pla de pensions, ha de pagar d’acord amb el mateix tipus marginal de l’impost sobre la renda.
Conclusió sobre els canvis en les pensions
En definitiva, com has pogut llegir en aquest post, la majoria de canvis recents tenen a veure amb els límits que s’han imposat per als autònoms i els plans individuals. Aquesta nova regulació pretén que s’imposi l’estalvi per a la jubilació vinculat a l’àmbit laboral i que tendeixi a enfocar-se cap a la combinació dels plans de pensions d’ocupació i els plans del sistema individual, amb la qual cosa una persona pot elevar les aportacions deduïbles fins als 10.000 €.
