Quants impostos he de pagar si em toca la loteria?

El pròxim 22 de desembre se celebra el Sorteig Extraordinari de la Loteria de Nadal. I la probabilitat que et toqui La Grossa és d’1 entre 100.000, és a dir, d’un 0,001 %. Tot i que la xifra és baixa per a tothom, per a Hisenda no ho és. Hisenda sempre guanya, sigui amb la Loteria de Nadal o amb altres apostes de l’Estat, l’ONCE o la Creu Roja. Si ets un dels premiats, l’Agència Tributària s’emporta una part del premi.

T’expliquem tot el que has de saber si et toca un número guanyador, com funciona la fiscalitat de la loteria, les retencions que aplica Hisenda, com ho has de declarar i a partir de quina quantitat. Continua llegint!

Fiscalitat de la loteria: quant es queda Hisenda?

La fiscalitat de la loteria és molt clara i específica. La quantitat que hem de pagar a Hisenda depèn dels diners guanyats, per la qual cosa la forma com tributa el premi varia d’una quantitat a una altra. Aquestes pautes s’apliquen a tots els premis de Loteries i Apostes de l’Estat, dècims de l’ONCE i altres sorteigs com la Creu Roja Espanyola, segons recull la Llei 16/2012, del 27 de desembre.

El primer que cal saber és que no hi ha retencions per als premis de menys de 40.000 euros. És a dir, no hauràs de pagar impostos a Hisenda pels diners guanyats si són inferiors a aquesta quantitat. 

El premi que excedeixi els 40.000 euros s’ha de declarar i pagar un 20 % dels impostos. Ho explicarem d’una manera més descriptiva amb diversos exemples. 

Posem que rebem un premi de 50.000 euros. En aquest cas, els primers 40.000 estan lliures d’impostos, però aquests 10.000 euros de més sí que han de tributar a Hisenda. Heu de declarar i pagar un 20 % d’impostos d’aquests 10.000, és a dir, 2.000 euros del total.

Impostos a la loteria de Nadal: quant et treu Hisenda? 

Tota aquesta teoria, aplicada a la loteria de les loteries, la de Nadal, suposa que només el primer, segon i tercer premi tributaran a Hisenda. 

Si tens el sant de cara i resulta que tens un dècim guanyador del primer premi, saps quant et treu Hisenda de la grossa de Nadal? Aquests són els impostos que pagaràs:

Si el primer premi és de 4 milions d’euros, el dècim serà premiat amb 400.000 euros, una desena part de la grossa. Com hem vist, d’aquests 400.000 euros, els primers 40.000 estan lliures d’impostos, per això entren nets al compte corrent. Aleshores, quant s’emporta Hisenda de la loteria en aquest cas? Els 360.000 euros restants sí que tributen, així que Hisenda s’emportarà un 20 % en impostos, això és un total de 72.000 euros. El teu premi final seria de 328.000 euros.

I quant es queda Hisenda si em toquen 100 milions d’euros?

La quantitat d’impostos que paguem pels premis de l’Euromilió és la mateixa que la resta dels premis, depèn de la quantitat que ingressa l’afortunat. Hisenda s’emporta un 20 % de qualsevol premi que superi els 40.000 euros. En altres paraules, els primers 40.000 euros del premi estan exempts de tributació i se’ls queda totalment la persona premiada. El 20 % s’aplica restant els 40.000 euros a la xifra total del pot.

Així, aplicant a aquest exemple el que acabem de veure, si et toquen 100 milions d’euros, Hisenda s’emporta el 20 % del 99.960.000 (100.000.000 – 40.000) que són 19.992.000 euros, i el guanyador es quedaria amb 80.008.000 euros.

Vegem a continuació quant es queda Hisenda si guanyem cadascun dels premis més típics de Loteries i Apostes de l’Estat:

Com es declaren els premis a la Renda: pagament d’impostos de la loteria

Si reps un premi més gran de 40.000 euros, no t’hauràs d’ocupar de pagar els impostos tu mateix a Hisenda. El 20 % del premi es restarà fins i tot abans d’arribar al teu compte. Aquest percentatge d’impostos se’l queda al principi l’entitat que organitzi el sorteig, per després ingressar-lo directament a Hisenda. 

Ara bé, el que sí que has de fer és presentar aquest premi al model 230 de la teva pròxima declaració de la renda. Un document on reflecteixi l’import total individual obtingut, amb la base de retenció i ingressos, les dades personals del guanyador i la comunitat autònoma on hi ha la residència fiscal.

L’Agència Tributària comprovarà gràcies a la declaració de la renda, que el 20 % de la quantitat que has guanyat s’hagi pagat efectivament a Hisenda. 

Hi ha casos, encara que no acostuma a ser l’habitual, en què l’entitat organitzadora d’aquest sorteig no s’ocupa de pagar a Hisenda la teva part. Si hi ha aquesta situació, hauràs de presentar una autoliquidació i pagar el 20 % de la quantitat guanyada tu mateix a Hisenda. 

I els dècims compartits o participacions?

En aquest cas, la quantitat que es tributa no canvia gens ni mica, això sí, a l’hora d’ingressar el premi al banc, totes les persones que comparteixin dècim ham de ser presents. 

En cas que sigui un premi menor de 40.000 euros, tots els participants estan exempts de pagar impostos, però si és més gran, el 20 % d’impostos s’apliquen a tot el premi, no a cada guanyador. Així doncs, cada participant haurà de pagar el 20 % de la part corresponent.

Exemple de quant s’emporta Hisenda per un dècim compartit

Imagina que has comprat un dècim amb un amic i guanyeu el tercer premi de la loteria de Nadal: 50.000 euros. Per retre comptes amb Hisenda tots dos heu d’acudir al banc a ingressar el dècim del qual us corresponen 25.000 euros a cadascun.

Com hem vist abans, a la quantitat del premi cal restar els 40.000 euros exempts d’impostos i cadascun haurà de pagar un 20 % de la diferència. És a dir, 10.000 euros (5.000 euros tu i 5.000 euros el teu amic). El resultat és que Hisenda es queda 1.000 euros teus i 1.000 euros més del teu amic i cadascun ingressareu 24.000 euros al compte.

Què passa si guanyes diverses vegades diversos premis de menys de 40.000 €?

Si guanyes diversos sorteigs que superen els 40.000 € cadascun, hauràs de pagar el 20 % d’impostos sobre cada premi, com en els casos anteriors. Però què passa si els premis són d’un import menor de 40.000 €?

Imagina’t que guanyes dos sorteigs i per cada butlleta guanyes 25.000 €. Com a persona física, encara que els teus premis per separat no arribin a 40.000 €, has de pagar impostos pel total dels guanys, que serien 50.000 €.

En el teu cas, hauries de pagar el 20 % dels 10.000 € que no estan exempts. I Hisenda s’enduria 2.000 € dels teus dos premis. 

Tots els premis tenen la mateixa regulació i mínims?

No exactament. De fet, la llei 35/2006 de l’impost sobre la renda de les persones físiques (IRPF) recull que el percentatge de retenció sobre els premis derivats de jocs, concursos, rifes o combinacions aleatòries, vinculats o no a l’oferta, promoció o venda de béns, productes o serveis serà del 19 %. 

Recapitulem: quant recapta l’Estat amb la loteria? 

Ja ho hem vist, impostos i loteria no van sempre de bracet, només els premis que superin els 40.000 euros tributen a Hisenda, i ho fan per un 20 %. És a dir, aquests primers 40.000 estan lliures d’impostos, però hauràs de pagar un 20 % del premi en impostos per tot allò que superi aquesta quantitat.

Els premis inferiors a aquesta quantitat no s’han de declarar i no cal pagar cap impost per ells; és a dir, entraran nets al teu compte. L’any passat, la Societat Estatal Loteries i Apostes de l’Estat S.M.E. va recaptar 9.957 milions d’euros, un 2,78 % més que el 2022. El benefici net l’any fiscal 2023 va ser d’aproximadament 2189 milions d’euros.

Si tens la sort de guanyar un premi de loteria, planifica bé què faràs amb aquests diners. Deixa’t assessorar per treure el màxim profit al teu premi.