Com i quan es pot rescatar un pla de pensions?

El pla de pensions és una eina d’estalvi privat que serveix principalment per complementar la pensió pública de jubilació. Ara bé, hi ha determinades circumstàncies que impulsen els contractants a liquidar els diners aportats i la rendibilitat guanyada fins ara. D’això se’n diu rescat del pla de pensions. 

A l’article següent veurem com i quan es pot rescatar un pla de pensions. Pren nota dels requisits i documents necessaris. Som-hi!

Quan es pot rescatar un pla de pensions? Requisits

Per norma general, els diners acumulats al pla de pensions no es poden retirar abans del final del temps pactat, que acostuma a coincidir amb el moment de la retirada laboral. No obstant això, hi ha una sèrie de contingències o supòsits excepcionals, més enllà de la jubilació, on es poden rescatar els plans de pensions abans d’hora. Cadascun té els seus requisits específics. En destaquen:

• Jubilació: es produeix quan el titular arriba a l’edat ordinària de jubilació o hagi cessat la seva activitat laboral.
• En cas de gran dependència o dependència severa reconeguda.
• Incapacitat laboral total i permanent per a la professió habitual o absoluta i permanent per a qualsevol activitat laboral. Aquestes contingències han d’estar declarades com assenyali el règim de la Seguretat Social corresponent.
• Gran invalidesa.
• Defunció.
• Atur de llarga durada.
• Malaltia greu.
• ERO.
• Nova llei de rescat del pla de pensions al cap de 10 anys. A partir de l’1 de gener del 2025 es podran recuperar els diners i els rendiments generats vinculats als plans de pensions que tinguin 10 anys d’antiguitat des de la primera aportació.

Com rescatar un pla de pensions?

Hi ha diverses maneres de recuperar els diners aportats i els rendiments generats en els plans de pensions:

• Rescat total en forma de capital. Fiscalment és el menys avantatjós. El 100 % dels diners acumulats al pla de pensions es lliura d’una vegada i tributa l’any següent com a rendiments del treball. En funció de la quantitat, l’Agència Tributària es pot quedar gairebé la meitat. És important saber en aquest punt que les aportacions fetes abans de l’1 de gener del 2007 tenen una reducció del 40 % un cop les hem cobrat. La resta s’imputarà com a renda de la feina, sense cap mena d’avantatge.
• Rescat parcial en forma de renda. Si la necessitat ho permet, és una modalitat que fiscalment és millor per al contractant. A més, es pot acordar amb l’entitat que gestiona el pla de pensions com es vol rebre la renda: mensualment, en quantitat fixa, variable…
• Combinació de tots dos. El rescat mixt és una altra de les opcions. Una part es rescata en forma de capital i l’altra es va rebent en forma de renda periòdica. 
• Renda vitalícia. Una altra modalitat de rescatar el pla de pensions és en forma de renda vitalícia. Aquesta opció et permet establir un acord amb l’entitat financera i rebre una quantitat prefixada per a la resta de la vida.

En cas que no tinguis accés a la jubilació (per exemple, per no haver cotitzat mai a la Seguretat Social), podràs començar a gaudir del pla de pensions a partir de l’edat ordinària de jubilació al Règim General de la Seguretat Social sempre que hagis finalitzat l’activitat laboral o professional.

Documentació necessària

Els documents que hem de presentar per sol·licitar el rescat del pla de pensions, independentment de quin sigui el motiu pel qual decidim recuperar-lo són els següents:

• D’una banda, el formulari o el butlletí de rescat del pla de pensions. Haurà d’estar signat i emplenat degudament i, a més, cal afegir una fotocòpia del NIF/NIE del sol·licitant del rescat (el titular).
• A l’Agència Tributària podem obtenir el Model 145 —Comunicació de dades al pagador—, on s’informarà de la situació fiscal del titular.

Altres documents en funció de les raons per les quals se sol·licita el rescat són els següents:

• Certificat d’invalidesa o incapacitat de la Seguretat Social si és per incapacitat.
• En cas de desocupació, caldrà aportar l’informe de vida laboral, el certificat de l’INEM assegurant que es demana feina i un altre en què s’informi que no es percep cap prestació. Tota aquesta informació ha de ser actualitzada per l’organisme competent per poder-la presentar.
• En cas de desnonament, cal entregar la resolució judicial de l’execució de l’habitatge, així com el padró i una declaració en què figuri que no disposem de béns per cobrir el desnonament.
• Certificat de dependència o gran dependència, si escau.

Recapitulem: encara tens dubtes sobre el rescat del fons de pensions?

El pla de pensions és una eina crucial per complementar la pensió pública de jubilació. Tot i això, en determinades circumstàncies, és possible rescatar els fons acumulats abans del retir. Aquestes contingències inclouen la gran dependència, la incapacitat laboral, la gran invalidesa, la mort, la desocupació de llarga durada, la malaltia greu, l’ERO, i una nova llei que permet el rescat després de 10 anys d’antiguitat des del 2025.

Les modalitats de rescat inclouen el rescat total en forma de capital, el rescat parcial en forma de renda, una combinació de totes dues, i la renda vitalícia, cadascuna amb implicacions fiscals diferents. Per sol·licitar el rescat, cal presentar el formulari corresponent i una fotocòpia del NIF/NIE, a més de documentació específica segons el motiu del rescat, com ara certificats d’invalidesa, informes de desocupació, o resolució judicial en cas de desnonament.