Com tributa el rescat d’un pla d’estalvi? 

Quan contractem un instrument d’estalvi tenim l’objectiu principal de recuperar la inversió inicial i, si és possible, treure’n un rendiment. Això sí, quan rescatem el pla d’estalvi hem de tenir en compte diversos aspectes com: quan és el moment de fer-ho i com es tributa fiscalment aquest rescat. 

T’expliquem com aconseguir el reemborsament dels teus productes d’estalvi de la manera més eficient i òptima. Abans comencem per alguns aspectes bàsics per entendre aquesta tributació.

Què és un pla d’estalvi? 

Un pla d’estalvi és un instrument d’estalvi i inversió que ofereix avantatges fiscals i està pensat per treure una rendibilitat als teus estalvis. Simplement, és una forma de planificació de la nostra manera d’estalviar, ens comprometem a destinar una part dels nostres ingressos periòdics cap a un tipus de producte financer com ara un compte bancari, un pla d’inversió o un pla de pensions. 

Una manera senzilla d’estalviar tant per a projectes propers com per al nostre futur i que ens assegura mantenir o millorar la qualitat de vida que tenim en aquests moments. 

Què és tributar en un pla d’estalvi? 

Un terme que segurament sents un dia sí i l’altre també, i que és molt senzill de definir: tributar és el verb que utilitzem per referir-nos a l’obligació que tenim tots els contribuents de pagar a l’Estat per contribuir al manteniment dels serveis públics. 

En el cas d’aquest article, els plans d’estalvi tributen en generar un interès sobre la quantitat que s’hi diposita.

Fiscalitat en el rescat d’un pla d’estalvi 

Quan arriba el moment de rescatar el teu pla d’estalvis, hi poden haver alguns dubtes sobre la tributació, i com reduir el pagament d’impostos relacionat amb aquest instrument d’inversió. Els rendiments positius generats pels plans d’estalvi a llarg termini estan exempts d’impostos sempre que el titular no retiri el capital invertit abans que hagin passat cinc anys des de l’obertura. Si es fa alguna disposició abans d’aquest termini, els rendiments generats s’han d’integrar a la declaració d’impostos del contribuent. En cas d’incompliment, l’entitat financera ha de retenir el 19 % sobre els rendiments positius obtinguts. 

En funció del tipus de característica de cada producte d’estalvi podrem saber com hi afecta la fiscalitat. Som-hi!

Tributació en plans de pensions individuals 

Els plans de pensions individuals són uns dels productes financers que destaquen més. Un pla que persegueix una estabilitat a l’hora de jubilar-nos i que té una peculiaritat sobre la resta de productes, les aportacions als plans de pensions redueixen directament la base imposable de la declaració de la renda. Què vol dir això? Doncs que el seu rescat no està incentivat fiscalment, de manera que en recuperar l’estalvi generat, es tributa com a mínim al 19 % i com a màxim al 47 %, aquest últim en el cas de rendes superiors als 300.000 € anuals. 

D’altra banda, el reemborsament d’aquests plans es pot fer de tres maneres: 

• En forma de capital. Fiscalment és el menys avantatjós. Això implica que aquest any es pagaran més impostos perquè s’incrementen els ingressos d’una manera notable. 
• En forma de renda. Rescatar el pla suposarà que els ingressos obtinguts estaran subjectes a una tributació més alta durant un període de temps més alt; parlem d’un impacte fiscal notablement més progressiu. 
• Combinació de tots dos. Una part es rescata com a capital i l’altra es va rebent en forma de renda. En termes fiscals, pot ser una forma més avantatjosa que la primera, però més desfavorable que la segona. 

Al nostre article “Rescat d’un pla de pensions” podràs llegir més informació sobre com aquest reemborsament afecta la teva declaració de la renda i com fer-ho perquè fiscalment et sigui més avantatjós.

Tributació en assegurances d’estalvi

Les assegurances d’estalvi tenen un atractiu fiscal interessant a l’hora de fer el rescat, ja que es tracta d’un producte que combina tant una assegurança de vida com un pla d’estalvi. Per entendre el seu règim impositiu hem de tenir clara la manera com es reben les prestacions. 

Si fem un rescat en forma de capital, s’aplicarà una tributació sobre els rendiments generats: 

• D’un 19 % si els rendiments generats són inferiors als 6.000 €.
• D’un 21 % si estan entre 6.001 € i 50.000 €
• D’un 23 % quan superen els 50.001 €.

I si s’opta per una renda vitalícia? Només es podria tributar un percentatge dels rendiments i això dependrà de l’edat del titular del pla d’estalvis: 

• En menors de 40 anys, una tributació del 40 %. 
• En més grans de 70 anys, s’aplica el 8 %. 

I si és una prestació en forma de renda temporal? La tributació per a aquests casos varia entre un 12 i 25 % en funció del període de temps en què es rebi aquesta renda. Si el període és ampli, el gravamen correspondrà a un percentatge més gran, mentre que si es fa un reemborsament en forma de renda en un període curt, el percentatge d’impostos per tributar serà menor. 

I si els beneficiaris del pla d’estalvi són els que volen fer el reemborsament? En aquest cas, es tributa per l’impost de successions o donacions. 

Recapitulem: rescatar el teu producte d’estalvi abans d’hora 

Si has estat estalviant durant un temps de forma sistemàtica al teu pla d’estalvi i vols fer un rescat abans de la data que toca, has de tenir en compte que aquest tipus de productes financers estan dissenyats perquè el capital constituït a través d’ells només es pugui rescatar en el moment previst.

No obstant això, hi ha una sèrie de casos excepcionals relacionats amb la mort, malalties greus, invalidesa o desocupació de llarga durada. 

En el cas de les assegurances d’estalvi, el seu objectiu és el cobrament d’un capital o una renda sense necessitat que estigui vinculat a la jubilació, per la qual cosa si vols pots accedir al capital acumulat en qualsevol moment.