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El mundo de los autónomos y las pequeñas empresas está lleno de términos y trámites fiscales que a veces pueden resultar abrumadores. Dos de estos términos clave son el Modelo 130 y el Modelo 131 del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF), herramientas fundamentales para autónomos que desean gestionar correctamente sus impuestos y cumplir con sus obligaciones tributarias. En este artículo, exploraremos en detalle qué son el Modelo 130 y el Modelo 131, para qué sirven, quiénes deben presentarlos y cómo pueden beneficiar tu negocio.
Qué es el modelo 130
El Modelo 130 de la AEAT (Agencia Estatal de Administración Tributaria) es un modelo de declaración trimestral del IRPF que han de presentar los empresarios y profesionales físicos que realicen actividades empresariales en estimación directa. Concretamente el modelo 130 es una declaración del rendimiento neto (ingresos menos gastos) que se ha logrado durante un tiempo determinado.
Modelo 130: cuándo se presenta
Este tipo de declaración se presenta de manera trimestral, es decir, se realiza cuatro veces al año. El plazo del modelo 130 se divide de la siguiente forma:
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- Del 1 al 20 de abril – primer trimestre
- Del 1 al 20 de julio – segundo trimestre
- Del 1 al 20 de octubre – tercer trimestre
- Del 1 al 30 de enero del año siguiente – cuarto trimestre
En los casos en los que la fecha límite caiga en fin de semana o festivo, se marcará como máximo hasta el siguiente día hábil.
Quién está obligado a presentar el modelo 130
La obligación de presentar o no el modelo 130 cambia dependiendo de la actividad que se realice. Las actividades de los autónomos pueden dividirse en empresariales o en profesionales. Todos los autónomos que lleven a cabo una actividad empresarial están obligados a presentar esta declaración.
Por su parte, la obligación de presentar este modelo en el caso de los autónomos profesionales dependerá del porcentaje de retención aplicado el año anterior. Si el porcentaje de retención fue al menos sobre el 70% de los ingresos, no deberá presentar el modelo 130. Si durante el año previo no aplicar retenciones o fueron menores del 70%, tendrás la obligación de presentar esta declaración.
Gastos de difícil justificación del modelo 130
Se conoce como gastos de difícil justificación aquellos que, a pesar de ser utilizados para realizar tu actividad económica, son complejos de vincularlos a la actividad como autónomo, como pueden ser la gasolina, el internet o el teléfono. Estos gastos se pueden deducir hasta un 5%, siendo 2.000 euros el máximo deducible al año.
Modelo 131 de la AEAT: qué es
Al igual que el modelo 130, el modelo 131 es una forma de declaración para los trabajadores autónomos que permite calcular y pagar sus impuestos de manera más precisa y conveniente. Mientras que el modelo 130 está destinado a los autónomos que tributan en estimación directa, el modelo 131 es para aquellos que tributan en estimación objetiva o por módulos.
Tributar por estimación objetiva o por módulos significa que los impuestos están calculados en base a ciertos indicadores preestablecidos en vez de según los ingresos y gastos reales (como es el caso de la estimación directa). Algunos de los indicadores o condicionantes que afectan al modelo 131 pueden ser el consumo energético o el número de empleados que trabajan para la empresa.
Cuándo se paga el modelo 131
Las fechas para presentar el modelo 131 son las mismas que para el modelo 130: por trimestres desde el día 1 al 20 de los meses de abril, julio y octubre, y del 1 al 30 de enero del siguiente año. Por ejemplo, para presentar el modelo del último trimestre de 2023, se realizará del 1 al 30 de enero de 2024.
Quién debe presentar el modelo 131
En este caso, todos los autónomos están obligados a presentar el modelo 131 independientemente de la actividad que desarrollen. También los miembros de las sociedades civiles y de las comunidades de bienes que utilicen la modalidad de módulos para calcular sus beneficios.
Para poder contribuir en la modalidad de módulos, ni los gastos ni los ingresos anuales no podrán superar los 250.000 euros, así como tampoco se podrá haber facturado a otras empresas o autónomos más de 125.000 euros el año anterior.
Cómo se presentan el modelo 130 y el modelo 131
Tanto el modelo 130 como el 131 se pueden presentar a través de la sede electrónica de la Agencia Tributaria o en cualquiera de sus sedes físicas pidiendo cita previa.
- Por internet en la sede electrónica de la Agencia Tributaria. Podrás identificarte utilizando el certificado digital o la Clave PIN. En la web de la Agencia Tributaria podrás encontrar una guía sobre los pasos a seguir para presentar estos modelos.
- En papel utilizando el modelo generado por la aplicación de la Agencia Tributaria. Podrás descargarlo en pdf para su fácil impresión.
Conclusión
En conclusión, los modelos 130 y 131 del IRPF de los autónomos son herramientas esenciales para los que desean gestionar sus impuestos de manera adecuada y cumplir con sus obligaciones tributarias. El modelo 130 se aplica a aquellos que tributan en estimación directa, permitiendo la declaración trimestral de los rendimientos netos. Mientras tanto, el modelo 131 está diseñado para aquellos que tributan en estimación objetiva o por módulos, calculando los impuestos en función de indicadores preestablecidos.
Estos modelos son fundamentales para mantener un control fiscal preciso y garantizar el cumplimiento de las obligaciones tributarias, contribuyendo así al éxito y la estabilidad de los negocios de los autónomos. La presentación de estos modelos se puede realizar de manera electrónica o en papel, brindando flexibilidad en el proceso de declaración de impuestos. En definitiva, comprender y utilizar adecuadamente los modelos 130 y 131 es crucial para mantener una gestión financiera sólida en el mundo de los autónomos y las pequeñas empresas.
